跨境貿易人民幣結算試點(diǎn)管理辦法及細則
字號：大︱中︱小 2010-08-18 08:39:22 中國人民銀行 點(diǎn)擊數：
跨境貿易人民幣結算試點(diǎn)管理辦法實(shí)施細則
第一條 根據《跨境貿易人民幣結算試點(diǎn)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），制定本細則。
第二條 試點(diǎn)地區的企業(yè)以人民幣報關(guān)并以人民幣結算的進(jìn)出口貿易結算，適用《辦法》及本細則。
第三條 為境外參加銀行開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)，境內代理銀行應當與境外參加銀行簽訂代理結算協(xié)議，約定雙方的權利義務(wù)、賬戶(hù)開(kāi)立的條件、賬戶(hù)變更撤銷(xiāo)的處理手續、信息報送授權等內容。
境內代理銀行在為境外參加銀行開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)時(shí)，應當要求境外參加銀行提供其在本國或本地區的登記注冊文件或者本國監管部門(mén)批準其成立的證明、法定代表人或指定簽字人的有效身份證件等作為開(kāi)戶(hù)證明文件，并對上述文件的真實(shí)性、完整性及合規性進(jìn)行認真審查。
境內代理銀行為境外參加銀行開(kāi)立人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)之日起5個(gè)工作日內，應當填制《開(kāi)立人民幣 同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)備案表》（備案表格式和內容由試點(diǎn)地區中國人民銀行分支機構確定），連同人民幣代理結算協(xié)議復印件、境外參加銀行的開(kāi)戶(hù)證明文件復印件及其他開(kāi)戶(hù)資料報送中國人民銀行當地分支機構備案。
境外參加銀行的同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)只能用于跨境貿易人民幣結算，該類(lèi)賬戶(hù)暫不納入人民幣銀行結算賬戶(hù)管理系統。但境內代理銀行應在本行管理系統中對該類(lèi)賬戶(hù)做特殊標記。
第四條 境外參加銀行開(kāi)戶(hù)資料信息發(fā)生變更的，應當及時(shí)以書(shū)面方式通知境內代理銀行，并按開(kāi)戶(hù)時(shí)簽訂的代理結算協(xié)議辦理變更手續。境內代理銀行接到變更通知后，應當及時(shí)辦理變更手續，并于2個(gè)工作日內通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統向中國人民銀行報送變更信息。
第五條 因業(yè)務(wù)變化、機構撤并等原因，境外參加銀行需撤銷(xiāo)在境內代理銀行開(kāi)立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)的，應當向境內代理銀行提出撤銷(xiāo)人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)的書(shū)面申請。境內代理銀行應與境外參加銀行終止人民幣代理結算協(xié)議，并為其辦理銷(xiāo)戶(hù)手續，同時(shí)于撤銷(xiāo)賬戶(hù)之日起2個(gè)工作日內通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統向中國人民銀行報送銷(xiāo)戶(hù)信息。
第六條 中國人民銀行對境內代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購售業(yè)務(wù)實(shí)行年度人民幣購售日終累計凈額雙向規模管理，境內代理銀行可以按照境外參加銀行的要求在限額以?xún)绒k理購售人民幣業(yè)務(wù)，境內代理銀行購售限額由中國人民銀行根據具體情況確定。境內代理銀行應當單獨建立跨境貿易人民幣結算業(yè)務(wù)項下的人民幣敞口頭 寸臺賬，準確記錄為境外參加銀行辦理人民幣購售的情況。
第七條 境內代理銀行對境外參加銀行的賬戶(hù)融資總余額不得超過(guò)其人民幣各項存款上年末余額的1％，融資期限不得超過(guò)1個(gè)月，中國人民銀行可以根據具體情況進(jìn)行調整。中國人民銀行當地分支機構對境內代理銀行的賬戶(hù)融資活動(dòng)進(jìn)行監督管理。
第八條 境內代理銀行與境外參加銀行應以國際通行的方式確認賬戶(hù)融資交易。
第九條 港澳人民幣清算行申請加入全國銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)，應向中國人民銀行上?？偛刻峤灰韵挛募?SPAN lang=EN-US>
?。ㄒ唬┥暾埼募?；
?。ǘ┑怯涀晕募?，或者注冊地監管部門(mén)批準其成立的證明；
?。ㄈ┳C明人民幣清算行資格的文件；
?。ㄋ模┱鲁?；
?。ㄎ澹┩瑯I(yè)拆借內控制度；
?。┴撠熗瑯I(yè)拆借的人員情況；
?。ㄆ撸┙杲?jīng)審計的資產(chǎn)負債表和損益表；
?。ò耍┙鼉赡耆嗣駧艠I(yè)務(wù)開(kāi)展情況；
?。ň牛┲袊嗣胥y行要求的其他文件。
第十條 中國人民銀行上?？偛堪凑铡吨腥A人民共和國行政許可法》依法審核港澳人民幣清算行加入全國銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的申請。港澳人民幣清算行經(jīng)批準后即可加入全國銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)，按照有關(guān)規定開(kāi)展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。
第十一條 港澳人民幣清算行通過(guò)全國銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)拆入和拆出資金的余額均不得超過(guò)該清算銀行所吸收人民幣存款上年末余額的8％，期限不得超過(guò)3個(gè)月。
第十二條 全國銀行間同業(yè)拆借中心應做好港澳人民幣清算行聯(lián)網(wǎng)、詢(xún)價(jià)交易等服務(wù)工作，并做好對其交易的監測、統計和查詢(xún)等工作。
第十三條 境內結算銀行可以向境外企業(yè)提供人民幣貿易融資，融資金額以試點(diǎn)企業(yè)與境外企業(yè)之間的貿易合同金額為限。
第十四條 試點(diǎn)企業(yè)應當依法誠信經(jīng)營(yíng)，確?？缇迟Q易人民幣結算的貿易真實(shí)性。應當建立跨境貿易人民幣結算臺賬，準確記錄進(jìn)出口報關(guān)信息和人民幣資金收付信息。
試點(diǎn)企業(yè)應當在首次辦理業(yè)務(wù)時(shí)向其境內結算銀行提供企業(yè)名稱(chēng)、組織機構代碼、海關(guān)編碼、稅務(wù)登記號及企業(yè)法定代表人、負責人身份證等信息。
試點(diǎn)企業(yè)申請人民幣支付業(yè)務(wù)時(shí)應當向其境內結算銀行提供進(jìn)出口報關(guān)時(shí)間或預計報關(guān)時(shí)間及有關(guān)進(jìn)出口交易信息，如實(shí)填寫(xiě)跨境貿易人民幣結算出口收款說(shuō)明和進(jìn)口付款說(shuō)明（見(jiàn)附表），配合境內結算銀行進(jìn)行貿易單證真實(shí)性和一致性審核工作。
預收預付對應貨物報關(guān)后，或未按照預計時(shí)間報關(guān)的，試點(diǎn)企業(yè)應當及時(shí)通知境內結算銀行實(shí)際報關(guān)時(shí)間或調整后的預計報關(guān)時(shí)間。
第十五條 境內結算銀行應當按照中國人民銀行要求，對辦理的每一筆跨境人民幣資金收付進(jìn)行相應的貿易單證真實(shí)性、一致性審核，并將人民幣跨境收支信息、進(jìn)出口日期或報關(guān)單號和人民幣貿易融資等信息最遲于每日日終報送人民幣跨境收付信息管理系統。境內結算銀行在未按規定完成相應的貿易單證真實(shí)性、一致性審核前，不得為 試點(diǎn)企業(yè)辦理人民幣資金收付。
對試點(diǎn)企業(yè)的預收、預付人民幣資金，境內結算銀行在向人民幣跨境收付信息管理系統報送該筆信 息時(shí)應當標明該筆資金的預收、預付性質(zhì)及試點(diǎn)企業(yè)提供的預計報關(guān)時(shí)間。試點(diǎn)企業(yè)通知商業(yè)銀行預收預付對應貨物報關(guān)或未按預計時(shí)間報關(guān)信息后，境內結算銀行應向人民幣跨境收付信息管理系統報送相關(guān)更新信息。試點(diǎn)企業(yè)預收、預付人民幣資金實(shí)行比例管理，具體管理辦法由中國人民銀行當地分支機構制定。試點(diǎn)企業(yè)預 收、預付人民幣資金超過(guò)合同金額25%的，應當向其境內結算銀行提供貿易合同，境內結算銀行應當將該合同的基本要素報送人民幣跨境收付信息管理系統。
人民幣跨境收付信息管理系統對境內結算銀行開(kāi)放，幫助境內結算銀行進(jìn)行一致性審核。
第十六條 試點(diǎn)企業(yè)來(lái)料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過(guò)合同金額30%的，試點(diǎn)企業(yè)應當自收到境外人民幣貨款之日起10個(gè)工作日內向其境內結算銀行補交下列資料及憑證：
?。ㄒ唬┢髽I(yè)超比例情況說(shuō)明；
?。ǘ┏隹趫箨P(guān)單（境內結算銀行審核原件后留存復印件）；
?。ㄈ┰圏c(diǎn)企業(yè)加工貿易合同或所在地商務(wù)部門(mén)出具的加工貿易業(yè)務(wù)批準證（境內結算銀行審核原件后留存復印件）。
對于未在規定時(shí)間內補交上述資料或憑證的試點(diǎn)企業(yè)，境內結算銀行不得為其繼續辦理超過(guò)合同金額30%的人民幣資金收付，情節嚴重的，暫停為該試點(diǎn)企業(yè)提供跨境貿易人民幣結算服務(wù)，并及時(shí)報告中國人民銀行當地分支機構。
第十七條 境內代理銀行在代理境外參加銀行與境內結算銀行辦理人民幣跨境資金結算業(yè)務(wù)時(shí)，應通過(guò)中國人民銀行的大額支付系統辦理，并隨附相應的跨境信息。
第十八條 境內結算銀行和境內代理銀行應當按照《中華人民共和國反洗錢(qián)法》和《金融機構反洗錢(qián)規定》（中國人民銀行令〔2006〕）第1號發(fā)布）、《金融機構大額交 易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第2號發(fā)布）、《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第 1號發(fā)布）、《金融機構客戶(hù)身份識別和客戶(hù)身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第2號發(fā)布）等規定，切實(shí)履行反洗錢(qián)和反恐融資 義務(wù)。
第十九條 境內結算銀行應當按照中國人民銀行的有關(guān)規定，通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統或其他有效方式，對試點(diǎn)企業(yè)法定代表人或實(shí)際受益人等自然人的身份進(jìn)行核查。對不能確認真實(shí)身份的境內企業(yè)，境內結算銀行不得為其提供跨境貿易人民幣結算服務(wù)。
第二十條 境內代理銀行應于每日日終向人民幣跨境收付信息管理系統報送同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)的收支和余額、拆借及人民幣購售業(yè)務(wù)等情況。
境內代理銀行和港澳人民幣清算行應于每日日終將當日拆借發(fā)生額、余額等情況如實(shí)報送人民幣跨境收付信息管理系統。
第二十一條 對于跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易，試點(diǎn)企業(yè)和境內結算銀行應當按照《通過(guò)金融機構進(jìn)行國際收支統計申報業(yè)務(wù)操作規程（試行）》及有關(guān)規定辦理國際收支統計間接申報。境內企業(yè)收到跨境人民幣款項時(shí)，應填寫(xiě)《涉外收入申報單》并于5個(gè)工作日內辦理申報；試點(diǎn)企業(yè)對外支付人民幣款項時(shí)，應在提交《境外匯款申請書(shū)》或《對外付款/承兌通知書(shū)》的同時(shí)辦理申報。境內結算銀行應按照國家外匯管理局關(guān)于銀行業(yè)務(wù)系統數據接口規范的規定完善其接口程序。
境內結算銀行和境內代理銀行應按照《金融機構對境外資產(chǎn)負債及損益申報業(yè)務(wù)操作規程》及相關(guān)規定，申報以人民幣形式發(fā)生的金融機構對境外資產(chǎn)負債及損益情況。
第二十二條 境內代理銀行按照《辦法》第十一條為境外參加銀行辦理人民幣購售而產(chǎn)生的人民幣敞口，可以根據中國人民銀行的規定進(jìn)行平盤(pán)。
第二十三條 跨境貿易項下涉及的居民對非居民的人民幣負債，暫按外債統計監測的有關(guān)規定，由境內結算銀行、境內代理銀行和試點(diǎn)企業(yè)登錄現有系統辦理登記，但不納入現行外債管理。
第二十四條 中國人民銀行通過(guò)人民幣跨境收付信息管理系統，對境內結算銀行人民幣貿易資金收付與貨物進(jìn)出口的一致性情況進(jìn)行監測，發(fā)現異常情況的，可以向試點(diǎn)企業(yè)和境內結算銀行、境內代理銀行依法進(jìn)行調查并核實(shí)有關(guān)情況。
第二十五條 試點(diǎn)企業(yè)將出口項下的人民幣資金留存境外的，應當向其境內結算銀行提供留存境外的人民幣資金金額、開(kāi)戶(hù)銀行、用途和相應的出口報關(guān)等信息，由境內結算銀行將上述信息報送人民幣跨境收付信息管理系統。
第二十六條 境內代理銀行、境外參加銀行在人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶(hù)的開(kāi)立和使用中，違反《辦法》、本細則和中國人民銀行其他有關(guān)規定的，由中國人民銀行按照《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》的有關(guān)規定進(jìn)行處罰。
第二十七條 境內結算銀行、境內代理銀行未按照規定向中國人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統如實(shí)報送人民幣貿易結算有關(guān)信息的，中國人民銀行有權禁止其繼續辦理跨境貿易人民幣結算業(yè)務(wù)，并予以通報批評。
第二十八條 境內結算銀行、境內代理銀行和試點(diǎn)企業(yè)在辦理人民幣貿易結算業(yè)務(wù)過(guò)程中，未按照規定辦理人民幣負債登記和國際收支統計申報的，由國家外匯管理局按照有關(guān)規定進(jìn)行處罰。
第二十九條 試點(diǎn)企業(yè)違反《辦法》及本細則和國家其他有關(guān)規定，由中國人民銀行取消其試點(diǎn)，并將有關(guān)違法違規信息錄入中國人民銀行企業(yè)信用信息基礎數據庫。
第三十條 本細則自公布之日起施行。
附表：1.跨境貿易人民幣結算出口收款說(shuō)明
2.跨境貿易人民幣結算進(jìn)口付款說(shuō)明
附表1
跨境貿易人民幣結算出口收款說(shuō)明
年 月 日
企業(yè)名稱(chēng)： 企業(yè)組織機構代碼： | ||
本次跨境貿易人民幣結算出口收款金額合計： 元 | ||
其中： 一般貿易項下： 元 | 進(jìn)料加工貿易項下： 元 | |
來(lái)料加工貿易項下： 元 其中實(shí)際收款比例： ％ | ||
其他貿易項下： 元 請提供報關(guān)單號碼：□□□□□□□□□□□□□□□□□□ □□□□□□□□□□□□□□□□□□ | ||
預收貨款項下： 元 其中預收貨款占合同比例： ％ | ||
無(wú)貨物報關(guān)項下： 元 | ||
退（賠）款： 元 | 貿易從屬費用： 元 | |
人民幣報關(guān)時(shí) | 已報關(guān)： 元 | 出口日期： |
未報關(guān)： 元 | 預計 天后報關(guān) | |
備注： | ||
本企業(yè)申明：本表所填內容真實(shí)無(wú)誤。如有虛假，視為違反跨境貿易人民幣結算管理規定，將承擔相應后果。 | ||
單位公章或財務(wù)專(zhuān)用章 填報人： 聯(lián)系方式：
附表２
跨境貿易人民幣結算進(jìn)口付款說(shuō)明
年 月 日
企業(yè)名稱(chēng)： 企業(yè)組織機構代碼： | ||
本次跨境貿易人民幣結算進(jìn)口付款金額合計： 元 | ||
其中： 一般貿易項下： 元 | 進(jìn)料加工貿易項下： 元 | |
其他貿易項下： 元 請提供報關(guān)單號碼：□□□□□□□□□□□□□□□□□□ □□□□□□□□□□□□□□□□□□ | ||
預付貨款項下： 元 其中預付貨款占合同比例： ％ | ||
退（賠）款： 元 | 貿易從屬費用： 元 | |
人民幣報關(guān)時(shí) | □ 已報關(guān) 元 | 進(jìn)口報關(guān)日期： |
□ 未報關(guān) 元 | 預計 天后報關(guān) | |
備注： | ||
本企業(yè)申明：本表所填內容真實(shí)無(wú)誤。如有虛假，視為違反跨境貿易人民幣結算管理規定，將承擔相應后果。 | ||
單位公章或財務(wù)專(zhuān)用章 填報人： 聯(lián)系方式：
(2010-8-18)